懿德汇睿咨询顾问 夏德帮：赛格集团成立于1986年，03年“债转股”后，成为多元化集团公司。自16年以来，赛格集团与懿德汇睿一直保持着深度合作，合作项目涉及战略性高管发展、契约化管理、市场化选聘、长期激励机制设计、十四五规划等体系化项目。懿德汇睿有幸参与并见证它如谷底翻身的蜕变过程，伴随着赛格集团的成长，助力赛格集团跨越拐点。有兴趣的同学可以看相关图文“我看国企改革这五年——国企改革篇”。
关于“科改”的内容，我们准备了四篇文章，该篇是本系列的第二篇，第一篇的内容主要是关于“科改是什么”、“科改的主要内容及其细致解读的阐述”。本篇的内容是对“科改”行动相关政策的研究，希望通过对这些政策的研究以及解读，能深入理解国家对“科改”行动的规划、要求、策略和目标，从而指导国有科技型企业及其他企业的改革实践。感兴趣的同学可持续关注懿德国资研究中心。
“1”指的是2015年8月24日，中共中央、国务院印发的《关于深化国有企业改革的指导意见》（简称《指导意见》），该文件是具有顶层设计意义的文件。围绕着这个“1”，七年来，党中央、国务院相继出台了几十个配套文件，补充了“1+N”政策体系中的“N”，自此，基本形成了新一轮国企改革顶层设计框架。
《指导意见》作为新一轮国企改革的纲领性文件，提出了高屋建瓴的指导性观点。明确提出要“做强做优做大国有企业，不断增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力，要培育一大批具有创新能力和国际竞争力的国有骨干企业”。要实现这样的目标，首先，要对已完成混合所有制改革的企业，推进完善现代企业制度；其次，鼓励非公资本通过出资入股、认购可转债、股权置换等方式，参与国有企业改制；再者，鼓励国有资本通过市场化方式，对发展潜力大、成长性强的非国有企业进行股权投资；最后，推行员工持股计划，优先支持在人才、资本和技术要素贡献占比较高的高新企业。
围绕着《指导意见》国资委和中央企业认真贯彻落实党中央国务院的决策部署，深入推进各项改革措施落地执行，先后出台了《国务院国资委授权放权清单（2019年版）》、《关于支持鼓励“双百企业”进一步加大改革创新力度有关事项的通知》、《中央企业混合所有制改革操作指引》等重量级文件，对于国企改革表现出强有力的支持与推动。而此次国企改革，正是在混合所有制改革的前提下，引入民营企业，完善法人治理，强化正向激励，提高国企发展质量与管理水平，最终实现国有企业的做大做强。
新一轮国资国企改革“1+N”政策体系系列文件（部分）
早在2016年，国资委联合财政部、科技部就印发了关于“科改”行动的两份文件，分别是《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》（以下简称《办法》）和《关于做好中央科技型企业股权和分红激励工作的通知》（以下简称《通知》）。《办法》明确了大型企业的股权激励总额不超过企业总股本的5%；中型企业的股权激励总额不超过企业总股本的10%；小、微型企业的股权激励总额不超过企业总股本的30%，且单个激励对象获得的激励股权不得超过企业总股本的3%。《办法》规定实施股权和分红激励的国有科技型企业应当产权明晰、发展战略明确、管理规范、内部治理结构健全并有效运转，同时还需要具备一些条件。《通知》明确了中央企业要准确把握股权和分红激励政策内涵，坚持“依法依规、公正透明，因企制宜、多措并举，利益共享、风险共担，落实责任、强化监督”的原则，科学制定激励方案。
2019年，为了深入贯彻落实党的十九届四中全会精神，落实国务院国有企业改革领导小组第三次会议提出的深化国有企业市场化改革、提升自主创新等要要求，国务院国有企业改革领导小组办公室就印发《百户科技型企业深化市场化改革提升自主创新能力专项行动方案》作为“科改示范行动”的专项方案，明确提出了“科改”行动五个方面的内容，它们是完善公司治理体制机制、健全市场化选人用人机制、强化市场化激励约束机制、激发科技创新功能及坚持党的领导加强党的建设。
在2021年中，关于“科改”的主要政策文件有两个。《“双百企业”和“科改示范企业”超额利润分享机制操作指引》（以下简称《指引》）和《科技体制改革三年攻坚方案（2021－2023年）》。
《指引》的内容是专项方案框架下的具体操作指引，该文件首先明确了超额利润分享机制的基本概念，提出应把握战略引领、市场导向、增量激励的原则。其次，明确了“双百企业”和“科改示范企业”及其控股股东、集团公司等不同主体在相关工作中的职责。三是明确了超额利润分享机制的基本操作流程，包括制定方案、制定《实施细则》、制定《兑现方案》和实施兑现。四是确定激励对象相关环节操作要点，重点激励在关键岗位工作并对企业经营业绩和持续发展有直接重要影响的核心骨干人才。五是设定目标利润相关环节操作要点，明确了设定目标利润“四个不低于”的标准。六是确定超额利润分享额相关环节操作要点，明确了确定超额利润时一般应考虑剔除的影响因素以及分享比例，重点向做出突出贡献的科技人才和关键科研岗位倾斜。七是实施兑现相关环节操作要点，超额利润分享额在工资总额中列支，一般采用递延方式予以兑现，明确了不得继续参与超额利润分享兑现的6种情形以及企业应终止实施的5种情形。八是监督管理相关环节操作要点，对建立健全超额利润分享机制监督体系提出了具体工作要求。
《科技体制改革三年攻坚方案（2021－2023年）》的内容强调了要强化国家战略科技力量，发挥党和国家作为重大科技创新领导者、组织者的作用；要优化科技力量结构，发挥企业在科技创新中的主体作用，推动形成科技、产业、金融良性循环，加速推进科技成果转化应用。要完善科技人才培养、使用、评价、服务、支持、激励等体制机制，加快建设国家战略人才力量，在履行国家使命中成就人才、激发主体活力。要以更大勇气加快转变政府科技管理职能，坚持抓战略、抓改革、抓规划、抓服务的定位，强化规划政策引导，加强对重大科研项目的领导和指导，为企业提供更加精准的指导和服务。要根据任务需要和工作实际向科研单位和科研人员充分授权，建立责任制，立“军令状”，做到有责任、有管理、有监管，用不好授权、履责不到位的要问责，保证下放的权限接得住、用得好。
随着“科改”专项文件的陆续出台，国有科技型企业在改革实践中有了法律支撑与方法指导，可以大幅减少改革的阻碍，减少改革损失，强有力的推动改革进程实施。
除了国家层面的“科改示范行动”外，各地方政府也出台了类似的专项行动。如浙江省的《浙江省省级示范科技型企业和创新平台深化改革提升自主创新能力专项行动方案》（以下简称《行动方案》），确定了20家科技型企业和6家高能级创新平台。
1.在实施范围上，突出关键主体和创新重点。《行动方案》明确，“省级科改示范行动”方案适用范围是：省属、市属国企中具有科改示范基本条件的科技型企业（侧重市场发展）和创新平台（侧重于研发、研究）两类科技创新关键主体。通过这两类关键主体的改革突破，进一步破解制约科技创新的体制机制性矛盾和问题，以更好地服务于我省标志性产业链、重点领域核心技术攻关的战略需要。
2.在政策导向上，突出改革政策的综合集成。“省级科改示范行动”政策体系参照了国家“科改示范行动”的经验做法，结合省属科技型企业和创新平台的实际发展特点，综合集成运用现有的双百、混改、区域综改、国家科改、我省人才新政等各种改革政策工具，赋予企业更大改革自主权，确保实现最灵活的机制体制，服务于国有企业科技创新。
3.在改革内容上，突出市场化、专业化要求。为鼓励“省级科改示范企业”大胆探索，《行动方案》主要围绕完善治理体制机制、健全选人用人机制、强化激励约束机制、提升科技创新动能、加强党的领导和建设等五个方面，明确了多项有突破性、代表性的政策，以加大市场化、专业化改革力度。
4.在目标取向上，突出改革“样板”“尖兵”效应。纳入本次“省级科改示范行动”的国企，要充分考虑各自特点和优势，制定各具特色、一企一策的改革方案，从激发内生活力动力、加快科技创新成果转化、提高自主创新能力多角度共同发力，实现科改示范科技型企业更高质量的发展，进一步做强做大国有资本，形成可复制推广的浙江国企改革样板和科技自主创新尖兵。
在国企改革三年行动时间过半的关键节点，开展“省级科改示范行动”是一次聚焦重点、优化路径、激发动力的定向施策。浙江省国资国企把握了有利改革契机，在体制机制创新、技术创新等方面合力攻坚、狠抓落实，闯出国有科技型企业改革新路子，激发更大的改革乘数效应，带动国企改革的提速增效，进而形成国资国企改革发展的突破性、标志性成果。
懿德顾问夏德帮先生认为此次“科改示范行动”首先要从企业实际出发，针对制约公司改革创新和高质量发展的主要问题，进一步提升改革目标、优化改革路径、细化改革举措，不能为了“科改”而“科改”，在完善公司治理体制机制、健全市场化用人机制、强化市场化激励约束机制、激发科技创新动能、坚持党的领导加强党的建设等五个方面持续发力，力求通过各项改革举措，助推国有科技型企业实现深化市场化改革与提升自主创新能力“双轮驱动”，进一步提升国有科技型企业自主创新能力、提高市场化程度、加强发展新动能，有力保障企业转型升级和高质量发展。
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